أدوات وأساليب التحليل المالي المتقدم للقوائم المالية

أدوات وأساليب التحليل المالي المتقدم للقوائم المالية

ومراجعة الحسابات وفق المعايير الدولية

مقدمة:

شهد العالم مؤخرا العديد من الأزمات المالية والاقتصادية ، الأمر الذي زاد من أهمية معايير عملية إعداد القوائم المالية للمنشات ومجموعة المعايير التي يتم استخدامها في مراجعة دقة المعلومات الواردة في هذه القوائم المالية .

وكذا وازداد الطلب على مهارات تقييم وتحليل هذه البيانات والقوائم بهدف استخدامها بشكل عملي مكثف يعكس التعامل مع التحديات الفعلية التي تواجه المستثمرين ومستخدمي المعلومات المالية في السوق ، كما ستتضمن الدورة حالات عملية وتطبيقات لتعميق مفاهيم أساليب التحليل المختلفة.

موجه إلى:

• المستشارون الماليون
• المحاسبون والعاملون في الإدارة المالية في الشركات الخاصة والحكومية والمهتمون في الشركات بإعداد وتحليل القوائم المالية.
• المدققين الداخليين والخارجيين والعاملين في أنشطة تحليل الائتمان في البنوك ممن لهم علاقة بتحليل البيانات المالية الخاصة بالمنشات.
• المسئولون عن متابعة وتحصيل حسابات العملاء.

أهداف البرنامج

• تزويد المشاركين بمهارة إعداد القوائم المالية وفق متطلبات معايير المحاسبة الدولية وكيفية عمل التحليل المالي لتلك القوائم والتقرير عن السيولة والربحية واليسر المالي ومعدلات الدوران الخاصة بالنشاط وكذلك عن مدى سلامة المركز المالي .
• إكساب المشاركين مهارة تطبيق الاستراتيجيات الحديثة في اعداد القوائم المالية وفقاً لمعايير المحاسبة الدولية ، وكيفية اختيار الإستراتيجية المثلى للتطبيق في الشركة لتحقيق الربحية أو لتفادى حدوث الخسائر.
• إكساب المشاركين مهارة تطبيق معايير المراجعة الدولية بهدف توفير المزيد من المصداقية والدقة في معلومات القوائم المالية.

المحتويات :

الوحدة الأولى:

الاستراتيجيات الحديثة في إعداد  وتقييم القوائم المالية وفقاً لمعايير المحاسبة الدولية

• مناهج التقييم المستخدمة في القوائم المالية.
• أساليب التقييم المبنية على استخدام المضاعفات
• أساليب التقييم المبنية على أساس الموجودات
• الأساليب المبنية على الخبرة والتجربة العملية السابقة.
• التدفقات النقدية المخصومة.
• مقارنة أساليب القياس المبنية على استخدام المضاعفات بأسلوب التدفقات النقدية المخصومة.
• تكلفة رأس المال
• تكلفة المديونية
• تكلفة رأس مال الأسهم
• مشاكل متعلقة بتكلفة رأس المال
• حالات عملية في التقييم بأستخدام القوائم المالية.

الوحدة الثانية :

قياس وتحليل الأداء النقدي

• متطلبات قياس وتحليل الأداء النقدي للشركة.
• طرق الإفصاح عن التدفقات النقدية.
• أساليب تحليل وقياس الأداء النقدي.
• أهمية قياس الأداء النقدي للشركة.
• تحليل نوعية وجودة الربحية.
• تحليل السيولة.
• تحليل وتقييم السياسات المالية للشركة.
• التنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية باستخدام تحليل الأداء النقدي.
• حالات عملية متنوعة.

الوحدة الثالثة :

الاستراتيجيات الحديثة للتحليل المالي المتقدم

• الأساليب الحديثة للتحليل المالي المتكامل.
• إستراتيجية تحقيق الأرباح.
• إستراتيجية عدم تحقيق الخسائر.
• الإستراتيجية المتوازنة.
• الاعتبارات الواجب مراعاتها عند تطبيق استراتيجيات التحليل المالي المتقدم.
• عوامل اختيار الإستراتيجية المثلى للتطبيق.
• تطبيقات القيمة الحالية والقيمة المستقبلية.
• تخطيط الأرباح وتحليل التعادل.
• حالات عملية متنوعة.

الوحدة الرابعة :

الأدوات الحديثة للتحليل المالي المتقدم :  (التحليل الائتماني ومتابعة العملاء وتعثر الديون )

• تحليل الجدارة الائتمانية وقرار الائتمان.
• المتابعة الائتمانية وأدواتها.
• سياسات تحصيل الديون.
• تحليل مخاطر تعثر العملاء.
• التنبؤ بالنجاح أو الفشل المالي.
• استخدام تحليل معدل العائد ونموذج التمان في التنبؤ.
• نماذج التحليل المالي لمتابعة تعثر الديون.
• تحليل السيولة والعسر المالي.
• تحليل تقلص الربحية وتدهور مستوى النشاط.
• تحليل هيكل التمويل.
• حالات عملية متنوعة.

الوحدة الخامسة :

الأدوات الحديثة للتدقيق على القوائم المالية والتحليلات المرتبطة بها

• نظرة عامة حول إجراءات تصميم واختيار وتقييم العينة في ضوء المعايير الدولية
• استخدام العينات
• العناصر أو البنود الرئيسية
• العينات الممثلة
• الخطأ المسموح به و مستوى الثقة
• تحليل وجمع البيانات.
• المعاينة في البيئة الرقابية.
• جداول مخاطر التدقيق
• تطبيقات عملية.
• خطر الأعمال، المخاطرة المتأصلة، مخاطرة الرقابة، المخاطرة المتبقية ومخاطر التدقيق.
• التخطيط ووضع برامج التدقيق استناداً إلى تحليل وتقييم المخاطر.
• تحليل المخاطر في قطاعات مختلفة.
• مساعدة الإدارة في تقييم المخاطر من منظور شامل إلى منظور تفصيلي.

الأسلوب التدريبي:

• محاضرات، مناقشات مفتوحة.
• جلسات عصف ذهني.
• حالات دراسية و ورش عمل

المساعدات التدريبية المستخدمة:

< Flip chart

< PowerPoint

< L.C.D