التحليل المالي المتقدم وتقييم الأداء المتوازن للمؤسسات والشركات

المحتويات

 

• الأهداف :
• تمكين المشاركين من تهيئة التقارير المالية لإجراء التحليل المالي ، واستخدام أدوات حديثة يمكن من خلالها تقييم الأداء المالي للمنظمات وتحليل مؤشرات الربحية والسيولة والمديونية وتقييم كفاءة استخدام الموارد في ضوء حالات عملية متنوعة.
• تزويد المشاركين بأدوات حديثة للتنبؤ بالأداء المالي المستقبلي والتقرير عن حالات الفشل أو النجاح المالي للمنظمات ، واستعراض مداخل إعادة الهيكلة .
• إكساب المشاركين مهارات في إجراء التحليل المالي التطبيقي على عدد من الشركات الكويتية ،وبما يمكن المشاركين من إجراء تقييم واقعي للأداء المالي وطبقا للممارسة العملية لعدد من الشركات التي تمثل قطاعات مختلفة في الاقتصاد الكويتي .
• تفعيل أداء المشاركين في إعداد وعرض التقارير بنتائج التحليل المالي والأداء الاقتصادي ووفقا لمنهجية تعتمد على أدوات موضوعية وحديثة
• موجه إلى :
• المحاسبون في الشئون والإدارات المالية.
• المدققون الداخليين.
• أفراد إدارة الموازنات التخطيطية والتقديرية.
• المعنيون بدراسات الجدوى الاقتصادية في الشركات .
• أعضاء ديوان المحاسبة والأجهزة الرقابية.
• المستثمرون ورجال الاستثمار بالبنوك والقطاع المصرفي

المحاور العلمية

اليوم الأول:

 

ماهية وأنواع البيانات المالية :

v     نظم المعلومات المالية في القطاع الخاص : v     المدخلات – التشغيل – المخرجات v     المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) عرض القوائم المالية . v     الإطار النظري لإعداد البيانات المالية . v     القوائم المالية وأنواعها . v     السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية . v     عرض حالات عملية متنوعة .

 

 

طبيعة والحاجة إلى التحليل المالي للبيانات المالية :

 

• مفهوم التحليل المالي .
• أهمية وأهداف التحليل المالي .
• مراحل التحليل المالي .
• تعديل القوائم المالية طبقا لمتطلبات التحليل المالي .
• حالات عملية متنوعة لكيفية إجراء تعديل للقوائم المالية طبقا لمتطلبات التحليل المالي .
• فترة التحليل المالي خلال السنة المالية ونهاية السنة المالية .
• الجهات المنفذة للتحليل المالي .

 

اليوم الثاني:

 

التحليل المالي الأفقي والرأسي للقوائم المالية :

 

• مفهوم وأهمية وخطوات إجراء التحليل الأفقي والرأسي للقوائم المالية .
• حالة عملية واقعية لتنفيذ التحليل الأفقي والرأسي على إحدى الشركات الكويتية (في مجال الاتصالات) .
• الدروس المستفادة من التحليل الأفقي والرأسي وإعداد التقرير الملخص عن الأداء المالي المبدئي.

 

التحليل المالي بالنسب والمؤشرات المالية لأغراض التقرير عن السيولة والائتمان :

 

• مفهوم النسب والمؤشرات المالية.
• الاعتبارات التي يجب مراعاتها عند استخدام النسب والمؤشرات المالية .
• تبويب النسب والمؤشرات المالية.
• مؤشرات السيولة ( قرارات الإقراض والائتمان قصيرة الأجل )
• فترة الدفاعية – حالات عملية .
• مؤشرات المديونية ( قرارات الائتمان طويلة الأجل ) – حالات عملية متنوعة .

 

 

اليوم الثالث:

 

التحليل المالي بالنسب والمؤشرات المالية لأغراض تقويم الأداء المالي

 

• • مؤشرات الربحية ( قرارات الاستثمار ) .
  • مؤشرات تقييم كفاءة استخدام الموارد .
  • كيفية احتساب المعدل الكفء للعائد على الاستثمار .
  • حالة تطبيقية شاملة للاستثمار في ضوء البيانات المالية .
  • المداخل المختلفة لإعادة الهيكلة ورفع معدل العائد على الاستثمار .
  • حالات عملية .

التحليل المالي بالنسب والمؤشرات المالية لأغراض التنبؤ بالأداء المالي المستقبلي :

 

• نموذج التمان للتنبؤ بالنجاح أو الفشل المالي للمنشآت .
• حالة عملية للتنبؤ بالتعثر الاقتصادي والتعسر المالي الحقيقي والفني لإحدى المنشآت .
• نموذج دي بون للتنبؤ بالأداء المالي للمنشآت … حالات عملية .
• حالات تطبيقية متنوعة .
• التحليل المقارن للأداء المالي : تحليل الاتجاه- تحليل الصناعة.

 

اليوم الرابع:

 

حالة واقعية متكاملة للتحليل المالي على إحدى الشركات العقارية:

 

• التقرير عن الأداء المالي ونتائج التحليل المالي للمؤسسة.
• تقييم الموقف العام للسيولة وتحديد حالات العسر المالي الحقيقي والفني.
• تهيئة القوائم المالية .
• التحليل الأفقي والراسي للقوائم المالية.
• التحليل بالنسب والمؤشرات المالية المتنوعة.
• قياس معدل العائد على الاستثمار.
• قياس فترة الدافعية ودورة التشغيل.

 

حالة واقعية متكاملة للتحليل المالي على إحدى الشركات الصناعية والتجارية:

 

v     تهيئة القوائم المالية . v     التحليل الأفقي والرأسي للقوائم المالية. v     التحليل بالنسب والمؤشرات المالية المتنوعة. v     قياس معدل العائد على الاستثمار. v     قياس فترة الدافعية ودورة التشغيل v     تقييم الموقف العام للسيولة وتحديد حالات العسر المالي الحقيقي والفني.

• التقرير والتوصيات النهائية .

 

 

 

اليوم الخامس:

 

التحليل المالي التطبيقي على عدد من القطاعات المختلفة في الاقتصاد الكويتي

 

• حالة واقعية متكاملة للتحليل المالي على إحدى الشركات الخدمية
• حالة واقعية متكاملة للتحليل المالي على المشروعات الصغيرة